Ordlista: Vad är kassaflödesanalys?

Vad är en kassaflödesanalys?

En kassaflödesanalys är en rapport som visar företagets inbetalningar och utbetalningar under en bestämd period. Den förklarar hur pengar har kommit in i verksamheten, hur pengar har betalats ut och varför företagets likvida medel har ökat eller minskat.

Till skillnad från resultaträkningen fokuserar kassaflödesanalysen på faktiska betalningar. Resultaträkningen visar intäkter och kostnader, medan kassaflödesanalysen visar hur pengarna faktiskt rör sig genom företaget.

Rapporten delas normalt in i kassaflöde från den löpande verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Det gör det lättare att se om pengarna kommer från den dagliga driften, från investeringar eller från lån, amorteringar och ägartillskott.

Kassaflödesanalysen är viktig eftersom den visar företagets betalningsförmåga. Ett företag kan visa vinst men ändå ha svag likviditet om pengarna inte kommer in i rätt tid.

Vad visar en kassaflödesanalys?

En kassaflödesanalys visar var pengarna kommer ifrån och vad de används till. Rapporten delas ofta upp i:

Kassaflöde från den löpande verksamheten
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Förändring av likvida medel under perioden

Tillsammans visar delarna hur företagets kassa har förändrats och vad som har påverkat likviditeten.

Varför är kassaflödesanalys viktig?

Den visar företagets likviditet och gör det lättare att förstå om verksamheten har pengar för att klara sina betalningar.