Ordlista: Vad är kassaflöde?

Vad är kassaflöde?

Kassaflöde är skillnaden mellan företagets inbetalningar och utbetalningar under en viss period. Det visar hur mycket pengar som faktiskt kommer in i verksamheten och hur mycket som betalas ut.

Ett positivt kassaflöde betyder att inbetalningarna är större än utbetalningarna. Ett negativt kassaflöde betyder att företaget betalar ut mer pengar än det får in under perioden.

Kassaflöde ska inte blandas ihop med resultat. Resultatet bygger på intäkter och kostnader, medan kassaflödet bygger på faktiska betalningar. Ett företag kan därför visa vinst men ändå ha svagt kassaflöde om kunderna betalar sent.

För företag är kassaflödet viktigt eftersom det visar den löpande betalningsförmågan. God kontroll på kassaflödet gör det lättare att planera inköp, löner, skatter, investeringar och andra kommande betalningar.

Kassaflöde i företagets ekonomi

Kassaflödet visar om företaget har tillräckligt med pengar för att klara sina betalningar i tid. Vanliga delar att följa upp är:

Inbetalningar från kunder
Utbetalningar till leverantörer och personal
Skatter, avgifter och andra löpande betalningar
Investeringar, lån och amorteringar

Ett stabilt kassaflöde ger företaget bättre kontroll över likviditet och framtida kapitalbehov.